货到,款已付,但是发票未到如何做账?
2024-05-24m.verywind.com
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货到,款已付,但是发票未到如何做账?
1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出.
借:预付账款
贷:银行存款
2、收到发票,材料验收入库后.
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
收到采购发票未收到商品如何做账务处理?
收到采购发票未收到商品的会计分录
1、预付部分货款时:
借:预付账款-xx公司
贷:银行存款
2、发票已到,货物未到时(根据发票):
借:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款-xx公司
3、收到货物时:
借:原材料
贷:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)
4、补付余款时:
借:预付账款-xx公司
贷:银行存款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.
发票未到款已付怎样做账务处理 答：如果是货也没发，借：预付账款，贷：银行存款；如果货到了，暂估入库，依据验货后的入库单，借：原材料、库存商品等；贷：应付账款-暂估或是应付账款-XX公司或银行存款，但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。货到了冲销暂估，重新入账：先冲暂估入库的会计分录：借：原材料/库存商品（红字...
我们公司有笔账目是货物已到,款已付,但是发票没拿到 这个会计分录怎么做... 答：借：原材料 贷：应付账款-暂估 收到发票后，红字冲回上述分录，再按实际金额做最后分录：借：原材料（不含税） （红字）贷：应付账款－暂估（红字）借：原材料（不含税）借：应交税费－增值税（进项）贷：预付账款 发票先到货未到：借：在途材料 借：应交税费 贷：应付账款 如果发票和货物同时...
单位购买电脑,款已付,发票未收到,怎么做账 答：买原材料钱已付未收到发票怎么做账 买原材料钱已付未收到发票，如果材料已经发出，财务处理为： 借：在途材料 贷：银行存款 收到材料和发票时： 借：原材料 应交税费-增值税-进项 贷：在途材料 购买苗木，款已付，发票未收到，怎么做会计分录 1.购买苗木，款已付，发票未收到， ...
货到票未到,会计应该怎样做账务处理 答：暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且...
已付款未收到发票如何做账务处理? 答：在企业的日常运营中，已付款但未收到发票的情况并不罕见。这可能是由于供应商的发票开具延误，或者是双方之间的沟通不畅导致的。为了准确反映企业的财务状况，需要进行适当的账务处理。首先，可以进行挂账处理。这意味着在财务记录中将这笔款项列为“应付账款”，等待收到发票后再进行核销。这样...
货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录 答：货款已付发票未到的会计分录怎么做？碰到货款已付，但发票还未到的经济业务时，企业通常设置库存商品、应付账款等科目来核算，具体的会计分录该怎么做？货款已付发票未到的会计分录 1、月底进货暂估入账，借：库存商品/原材料 贷：应付账款——暂估应付款 2、下月初，冲回暂估入账 借：库存商品/原...
货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录 答：1、货款收到并付款了的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款 2、发票收到后，会计分录：借：原材料 应交税费 贷：预付账款 附注：1.货到发票未到一般做暂估入库。2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。
已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录? 答：已付款未收到发票的会计分录如何做？在企业日常生产经营活动中，企业和别的商品产业合作时，财务已经付款给对方，但是却没收到对方的发票，那么已付款未收到发票的会计分录该怎么做？已付款未收到发票的会计分录 1、已经付款未收到发票：借：预付账款/其他应收款 贷：银行存款 2、收到发票后：借：...
已付款未收到发票如何做账务处理? 答：企业经营过程中，经常会发生款项已付但发票还未收到的情况，发生这类业务时，可通过预付账款科目核算。那么相关的账务处理该怎么做？已付款未收到发票怎么做账？已付款，当月未收到发票，做以下账务处理：借：预付账款/其他应收款贷：银行存款待收到发票后，可做以下会计分录：借：销售费用/管理费用等贷...
购买货物款已付发票未到怎么做账 答：可以做为预付款处理。以下是按票据流的简单处理方式 1、支付货款 借：预付账款 贷：银行存款 2、收到发票 借：原材料/库存商品 应交税费 贷：预付账款
货到,款已付,但是发票未到如何做账?
1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出.
借:预付账款
贷:银行存款
2、收到发票,材料验收入库后.
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
收到采购发票未收到商品如何做账务处理?
收到采购发票未收到商品的会计分录
1、预付部分货款时:
借:预付账款-xx公司
贷:银行存款
2、发票已到,货物未到时(根据发票):
借:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款-xx公司
3、收到货物时:
借:原材料
贷:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)
4、补付余款时:
借:预付账款-xx公司
贷:银行存款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.
