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一般企业大致的会计流程与分录。
一、每月会计作账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、一般企业做账的主要会计分录：
1、采购借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
2、材料领用借：生产成本 贷：原材料
3、计提工资借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保、个税
4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
5、计提折旧借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧
6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 贷：制造费用
7、月末，结转完工入库产品借：库存商品 贷：生产成本
8、销售收入借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额）
9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加
10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本 贷：库存商品借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加
11、月末，结转本月收入借：主营业务收入 贷：本年利润
12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用、 销售费用 财务费用
13、季末，计提预交所得税借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税借：本年利润 贷：所得税费用
14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—未交增值税
注意：第一个月做。企业刚开张。利润分配，累计折旧，盈余公积都可以设置，如常用的帐本。会计科目有：现金银行出纳帐。总帐；管理费用；财务费用；销售费用；应收帐款。其他应收款。建议按资产负债表上的各会计科目，按企业需要设置。
新公司会计第一个月如何手工做账,需要哪些会计科目?答：注意:第一个月做。企业刚开张。利润分配,累计折旧,盈余公积都可以设定,如常用的帐本。会计科目有:现金银行出纳帐。总帐;管理费用;财务费用;销售费用;应收帐款。其他应收款。建议按资产负债表上的各会计科目,按企业需要设定。 做账,指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,...
新公司第一个月做账需要注意什么?答：新公司第一个月做账时要注意以下几点：第一，账簿数量与企业规模相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就...
小规模纳税人公司刚成立,手工做账,怎么个流程,要建哪些账本答：小规模纳税人公司刚成立，手工做账，怎么个流程，要建哪些账本 计手工记账流程 ： 建 账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理 1、取得原始凭证：进入会计系统的所有资料，都要有原始凭证 2、稽核原始凭证：对取得的原始凭证稽核无误后，方可编制记账凭证 3、编制记账凭证：即编制会计分录。
新公司会计第一个月,如何手工做账?答：先建账,根据手头有的票做账。比如公司设立时的工本费等,找专管员核税种,第一个月一般没收入,让专管员开个证明到大厅零申报下。 企业一设立的第一张记账凭证一般是:借:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等,贷:实收资本。 第一个月作账必须解决的一个小税种: 一、增值税税额计算;计提地税税金按照税法要求,...
新公司刚刚成立,我是会计,我第一个月的账应该怎样处理啊?;还有报税...答：一、现金日记账和银行存款日记账这种账簿是企业必须具备的。二、总分类账根据涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。三、明细分类账在企业里，明细分类账的设置是根据企业自身管理需要和外界各部门对企业信息资料需要来设置的。需设置的明细账有：短期投资（根据投资种类和对象设置）。应收账款（根据客户...
初期建账是怎么建的?需要哪些东西?答：第四步 启用订本式账簿,应从第一页起到最后一页止顺序编定号码,不得跳页、缺号;使用活页式账簿,应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后,应填“账户目录”,将账户名称页次登入目录内,并粘贴索引纸(账户标签),写明账户名称,以利检索。 编辑本段建账的依据 企业建立新账的依据应以经合法中介机构审验评估...
刚到一个新的公司做会计,公司也是新建的,应该如何做账?答：实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时...
一家刚刚成立的新公司,要怎么做账和报税?答：一、做账 1.收集做账凭证，首先整理企业日常经营的凭证（发票、收据、对账单等），然后注意检查是否有问题，对有问题的凭证进行处理，确保凭证的正确。2.编制会计目录将确认无误的凭证按照时间顺序和逻辑匹配相应类目。分析业务涉及的是资产还是负债，是所有者权益还是收入、费用等其他科目，确认会计科目，...
会计新手去新成立的公司怎么做账?答：1、会计新手去新成立的公司做账首先看是手工做账还是财务软件做账，如果是手工做账，就必须先准备购买会计凭证和会计账簿，如收付转记账凭证，现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账；如果是财务软件做账，那么就需要对财务软件进行初始化设置。2、这些初始化数据完成以后，那么会计日常做账的基本流程如下...
新成立一个公司,第一个月什么需要做账答：按规定需要建账的个体工商户参照执行《小企业会计准则》。（二）准备账簿 1.建账时应考虑的问题 （1）与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有...
