外省企业在上海建筑业增值税新项目如何预交2% 营改增后异地施工预缴的2%增值税如何缴纳

建筑施工企业营改增后,一般计税（11%）外地项目，先预交2%增值税。余下的(9%)在注册地交纳怎么做分录呢？~

建筑施工企业在异地，抵扣只能在异地税务机关办理。这是由于管辖权范围决定的。
借：应交税费一预交税
货：银行存款
工程结束：销项税（工程总价款x11%）一进项抵扣一预交=应补交税金
拓展回答：
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
三要素：
记账方向（借方或贷方）
账户名称（会计科目）
金额
种类：
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录。
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
是向建筑服务发生地主管国税机缴纳税款，不是机购所在地。如果你公司在B市，施工在A市，是向A市国税预缴税款。预缴时候需要带上：
（一）《增值税预缴税款表》
（二）与发包方签订的建筑合同原件
（三）与分包方签订的分包合同原件及复印件
（四）从分包方取得的发票原件及复印件

第一步：在机构所在地主管税务机关开具《外出经营税收管理证明单》，带上合同一起到上海工程所在地主管税局办理报验登记；
第二步：工程完工到上海工程所在地主管税局办理工程结算税款预交。根据财税【2016】36号规定：一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
因此，贵公司如果是一般纳税人，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
预缴税款时，需提交以下资料：
　　（一）《增值税预缴税款表》；
　　（二）与发包方签订的建筑合同原件及复印件；
　　（三）与分包方签订的分包合同原件及复印件；
　　（四）从分包方取得的发票原件及复印件。

第三步：预交2%增值税后，会机构所在地主管税务机关进行纳税申报，并开具增值税发票。

建筑企业开增值税专用发票如何新增商品

答：开增值税发票时添加商品步骤如下：开增值税发票时添加项目名称步骤如下：1、拿出金税盘，在电脑上登录到本公司开票软件，点击系统设置。2、点击商品编码，然后跳到后跳到商品编码界面。3、这个时候是商品编码界面，直接点击增加就可以了。4、现在是在商品编码的界面，所有打星号必须填写。其他项可以根据...

建筑公司异地施工是否要预缴增值税

答：是的，建筑业需在施工地预缴增值税。因为按照规定，小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

建筑企业异地预交税款会计分录怎么做

答：贷：应交税费——预交增值税 建筑企业异地预交增值税，应当通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算，由于异地已经预交增值税，企业结算未交增值税时，应通过“应交税费——未交增值税”科目的借方进行冲减。建筑业异地预缴增值税如何进行账务处理？怎么做会计分录？营改增之后，在一定条件下，建筑业...

请问,外省建筑业进沪都要做什么备案手续?

答：第二条 本规定所称的外地施工企业，是指未在本市办理法人注册登记的外省市（含自治区，下同）和国务院各部门所属的施工企业。第三条 本规定适用于进入本市范围内从事房屋建筑、市政公用设施建设、设备安装、装饰、园林绿化等建设工程和其他专业工程施工的外地施工企业。第四条 上海市建筑业管理办公室（...

建筑业跨地区需要在异地预缴哪些税款

答：建筑业跨地区需要在异地预缴哪些税款 建筑业跨地区施工异地缴纳的税款、、、 2017年5月份之前施工收入取得时要缴纳的税款 1、增值税 2、地主性附加税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加 2、印花税 2017年5月1日以后已不需要在外埠交纳税款、在公司注册地按月审报缴纳税就可以 建筑...

建筑业异地预缴增值税回注册地缴纳增值税怎样计提税金及附加_百度知 ...

答：一、规定 (一)按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。 (二)按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 (三)在部分特殊情况下可以不进行异地预缴增值税,例如同一地级行政区范围...

企业跨地区提供建筑服务,在建筑服务发生地预缴增值税时,需提供什么资料...

答：根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第八条规定，《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号发布)第七条规定调整为：纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时，需...

营改增后建筑业不在同一地区怎样开增值税发票

答：营改增之后，建筑企业异地提供建筑工程服务，改为持有机构所在地国家税务局开具的《外出经营活动税收管理证明》到项目所在地办理报验登记，但是建筑企业可以自行开具增值税发票。根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：提供建筑...

建筑企业外地预缴如何抵扣进项税

答：从已取得的价款总额和额外的价款中扣除，并按百分之二的税率先行缴纳税款后，向劳务地主管税务机关申报纳税。当贵公司选择一般税收时，可在施工现场预付税款时扣除分包合同。在实际申报中，由于进项税额是收取的总价和附加费，所以可以从进项税额中扣除。因此，分包项目的增值税专用发票可以从进项税额中扣除。

外省建筑企业在上海开一般账户要提供什么材料

答：16、公开招标信息、建设单位或工程总包单位发出的项目邀请函（附报建编号）注：营业执照、资质证 书、安全生产许可 证上企业信息内容应一致；公司业务范围：1、建委各类资质办理（施工总承包、专业承包、劳务分包）2、各类资质升级、新办、增项、重新核定等 3、代办安全生产许可证新申请及延续办理 4、专业...