固定资产系统的处理流程设计? 固定资产盘点规定、流程或方案怎么做？
一份资料上看到的：
精锐固定资产条码管理系统通过使用信息化的管理手段，通过对企事业单位的固定资产赋予唯一的条码标识，结合计算机软件技术、网络技术以及条码识别技术实现固定资产的标准化条码管理。
固定资产管理软件：实现固定资产管理工作的信息化，通过固定资产管理软件实现定资产档案数据登记、编辑、资产调配、查询、统计工作。
条码识别技术：通过将固定资产管理软件中的资产档案信息传输到条码盘点机（数据采集器）中，实现固定资产登记信息的条码盘点、条码查询，便于区分识别不同的资产档案。
二、精锐固定资产条码管理系统(单机版/局域网版)
固定资产管理系统适用于企事业单位对资产进行强化管理,整个系统按会计制度精心设计：
●完善的资产档案功能:支持资产增加、删除、修改；
●支持借出与归还、内部调拨、资产维修登记管理；
●支持自动计提折旧功能；
●提供强大的数据查询功能，数据可方便转为Excel文档、Txt文档、Html文档；
●提供权限管理功能，确保系统安全；
●提供数据导入功能,方便进行初始数据录入；
●提供数据备份功能
●提供固定资产条形码标签打印功能;
●提供固定资产盘点时支持手持设备(盘点机)进行盘点功能;
●提供报表自定义设计功能
●支持批量编辑功能
●支持批量删除功能
●支持固定资产图片登记、便于与实物对照。
●支持用户添加与删除自定义固定资产登记项目（自定义字段）
●集成低值易耗品管理，支持低耗品入库、出库、盘盈、盘亏及统计
软件操作界面友好、使用灵活、易操作，是一套通用性、实用性非常强固定资产管理系统。 该系统广泛适用于电子、电器、医药、服装、建筑、物资、化工、商贸、超市、旅游、机械、建材、科技、通讯等各类企业公司，及机关、事业单位、学校、研究所等机关事业型单位。可用于资产调配管理、财务统计分析等方面，对于加强固定资产管理，避免资产流失具有良好的作用。
三、精锐行政事业单位条码固定资产管理系统（单机版/局域网版）
“行政事业单位固定资产管理系统”是专业的资产管理软件，区别于普通的财务软件，可以有效的解决固定资产与账目不符的情况。在管理理念上，软件以固定资产管理为核心，在资产入库时即赋予每个固定资产唯一的“资产编码”,从资产产生的源头开始管理,在管理环节上覆盖了企业资产管理的全部内容，不仅可以对固定资产进行管理，还可以管理用户自定义的资产类型，保证资产管理深入到用户单位的方方面面和细枝末节；管理流程上涵盖了资产从购入、使用到增损、转移、退出的完整生命周期，实现资产整个生命周期的动态跟踪与管理。该系统可以进一步满足广大用户实际应用的多种需求，使固定资产管理工作化繁为简，为各类公司企业、政府机关、事业单位提供贴心适用的资产管理解决方案，满足不同行业、不同规模的用户在不同发展阶段的各类管理需求，优化资产的合理配置，确保资产高效、可靠运营，实现企业利润最大化目标。
软件介绍：本软件是根据财务部发布的《行政单位国有资产管理暂行办法》及《事业单位国有资产管理暂行办法》研制,根据国家标准 GB／T 14885－94《固定资产分类与代码》 规定进行了固定资产的分类、代码及计算单位，主要适用于任何机构（企业、事业单位、社会团体、行政机关、军队及各管理部门等）的固定资产管理、清查、登记、统计等工作。
“行政事业单位固定资产管理系统”有单机版和网络版。软件为模块化管理，如系统管理模块、基础信息模块、资产管理模块、资产使用模块,报表设计模块等等，可根据用户的不同需求进行模块的各种组合形成不同的应用版本。“事业单位固定资产管理系统”将成为推动中国资产管理信息化的主流应用软件。
软件功能:
1.系统方面
●实物资产全程管理，其中包括资产信息的新增、删除、修改、拆分、转移、运行情况；
●自定义多种权限的功能；
●主资产和附资产的管理功能；
●功能强大的资产批量变更功能;
●单条和批量新增实物信息的功能；
●单条和批量退出实物信息的功能;
●动态查询的功能，其中包括在用资产、到期资产、运行情况、历史资产、退出资产等丰富的查询；
●自定义动态查询模版的功能；
●动态查询结果导出成Excel或文本的功能
●丰富的统计报表的功能；
●在资产卡片中显示和打印报表时自定义公司名称的功能；
●数据备份、恢复功能；
●实现了资产的借用、归还管理功能；
●实现了资产维修管理功能;
●功能强大的自定义报表功能;
●多种形式的资产报表,并可根据用户需求灵活增加;
●固定资产数据导入功能;
●支持11个资产类别资产卡片;
2.折旧方面
●用于资产的平均年限折旧法,完全适合行政事业单位管理要求；
●指定条件计提折旧的功能;
3.资产盘点
●Excel导入盘点表功能；
●资产盘点表生成功能;
●资产盘亏表生成功能;
●资产盘盈表生成功能;
四、精锐固定资产管理系统互联网版（互联网）
固定资产管理系统互联网版定位于大型企业分支机构固定资产管理需求，采用互联网技术、条形码技术，实现对大型企事业单位对资产进行强化管理,软件所有功能模块按企业管理要求专业设计，轻松解决企业规模快速增长后、资产数量增多、地异分布广导致的管理混乱、信息混乱、帐实不符的管理问题，使用本软件可以实现以下功能：
●资产档案登记管理：增、删、 改；
●资产分类定义功能
●子公司定义功能
●资产借出与归还
●资产内部调拨管理
●资产维修登记管理
●资产数据查询功能
●资产档案数据导入功能
●提供报表模板修改设计功能
●支持批量编辑功能
●支持批量删除功能
●资产按指定日期计提折旧功能
●提供权限管理功能，确保系统安全；
●提供固定资产盘点时支持手持设备(盘点机)进行盘点功能;
●提供固定资产条形码标签打印功能;
●技术构架-Web服务器+专用客户端
Web服务器：采用Windows + Apache2.2 + PHP 5.2 + MYSQL5.1构建服务器PHP网页解释器，供具有授权权限的客户端用户访问。
软件操作员分为高级管理员和普通管理员。
高级管理员：管理范围为系统中所有子单位固定资产。管理权限：根据管理需要可对高级管理员设置特定权限。
普通管理员：管理范围为指定子单位固定资产。管理权限：根据管理需要可对普通管理员设定特定权限。设置好权限后，普通管理员的所有操作均在授权子单位内部，不影响其他子单位管理的资产数据。
专用客户端管理器：软件只有采用本软件专用客户端才能访问服务器提供的PHP服务网页。软件的数据档案管理功能均由客户端软件进行登记管理。
●专用客户端
(1)软件日常管理功能：软件的所有管理功能的操作都通过专用客户端软件来完成，客户端软件包括的本软件的全部功能操作模块，如资产档案管理、资产调拨管理、资产借出管理、资产维修管理、资产报废管理模块，采用分页模式从服务器获取数据，避免大数据量在网际传输引起的过长等待时间，操作快捷无延迟。
(2)软件报表功能：软件报表采用客户端按指定条件提交报表请求，服务端根据客户端提交请求生成返回数据，并采用无损数据压缩功能将压缩后的报表数据1次性返回请求客户，客户端接收数据后解压并生成打印报表，本软件所有可打印的报表均可导出为Excel、图片、PDF等多种格式。由于采用了压缩传输技术，本软件在报表数据请求打印上具有延迟时间非常短的特点，请求5000条数据的报表从提交请求到生成打印页面仅需6-10秒时间。（注：测试环境：服务器环境：北京万网PHP虚拟空间（非独立主机），客户端环境：云南昆明普通ADSL宽带,如果采用专用独立主机及光纤通信，传输效率要高于我们的测试结果）。
统一计划，分头行动，统一指挥
区域统筹性的固资盘点因为涉及到多点多地同时进行盘点，其特点是，范围大、颗粒度小、时间要求严格、总部统一管控，分散执行。因此在传统模式下，没有信息化处理盘点任务的手段，工作会非常耗时耗力。
行政行家固资管理模型提出的“统一计划，分头行动”的管理策略很好地解决了这一难题。
第一：统一计划
行政行家要求管理者首先制定详细的盘点计划，规定好需要盘点的地区范围、资产范围、责任人等，然后再由系统在指定时刻统一触发不同层级、不同范围的盘点工单，并自动下发。
第二：分头行动
此时，多位接到工单的负责人会收到由其负责的、在此次计划之内的盘点任务。随后配合基于空间的快速固资盘点，即可迅速完成盘点任务。
第三：统一指挥
总部实时监督查看工单执行情况、固资盘点进度、盘点结果。随时发起多轮复查、抽查等操作。随时导出盘点报告。提高效率的同时，极大提高了准确性，降低了管理难度。
使用超高频技术，轻松急速盘点
资产盘点作为固资管理的重点工作，一直以来都是固资管理者工作的难题所在。尤其资产数量大，分布广的情况下，总部统一规划和推动的统筹盘点工作，更是需要耗费大量的人力物力。对于仍然停留在以传统固资管理系统为工具的阶段的企业来说，盘点仍然需要大量依靠人力，成本之高可见一斑。
行政行家超高频急速盘点技术，使用超高频标签标记固定资产，在固资盘点时使用智能扫描终端进行“散步式”盘点。配合先进智能的终端App，自动完成核对确认等重复性工作，可快速完成大范围的统筹盘点。能够极大提升盘点效率，降低人力、物力成本，是解决固资盘点难题的绝佳方案。
同时，超高频固资管理技术依靠其快速盘点能力，可以进行小范围频繁盘点，结合以空间为管理单元的固资管理模式，以计划性的快速小范围盘点，监测资产的异常变动，即可实现对固定资产的，经济实用的精细化管理。
自助盘点——让信息多跑路，人员少跑腿
对于分布范围广，各点所分布的固定资产数量又较少的情况。如果使用传统的固定资产盘点手段的“查看，登记”的策略，对盘点人员来说，是非常大的工作量。
行政行家提供的固定资产自助盘点功能，让资产使用者在盘点任务刚刚开始，即可接到自助盘点任务的通知。通过登录小程序，扫码，拍照，一键上传，即可完成名下资产的盘点，且盘点结果真实可靠，让盘点工作的执行难度大大降低。真正实现了“信息多跑路，人员少跑腿”。
化解账实不符，解决后顾之忧
传统的固定资产概念来源于财务管理，固定资产的判定通常按照采购价格来判定：超过2000元即可划定为固定资产，不足两千者作为办公家具或易耗品管理。
但实际的固资管理工作中，我们通常把能够长期反复使用的物品都作为固定资产来管理。比如办公家具，通常单价较低，但能够长期反复使用，应作为固定资产纳入管理。
这就导致了可能出现的账实不符问题。因为以上的管理策略所产生的记录，与财务系统的记账并非一对一关系，因此单个低值固定资产的报损、报废等信息，通常难以反馈到财务系统中。而这就为将来的审计工作买下隐患。
行政行家为了解决这一难题，引入了“财务资产”的概念，在财务资产与实物资产之间建立强连接，能够在固定资产的全生命周期管理过程中始终维持账实互通。
例如：财务记账中将200把椅子作为一条记录登记；这条记录将作为“财务资产”被同步到行政行家固资管理系统中；管理人员可以在这条“财务资产”下，添加200条椅子的实物固定资产记录。
财务记账与固定资产登记之间的强连接，使固定资产管理工作中的账实不符难题得到解决，解除了盘点工作的后顾之忧。
信息化最重要的意义，是在统一行动时，很好地解决了沟通和信息传递的困难。
行政行家官网
下面分别予以说明：
一、原始数据导入及新增资产业务
(一)原始数据的导入业务
1．原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给归口管理部门、财务管理部门审核[见图中(3)]。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦归口管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2．为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
(二)新增资产业务
1．新增资产数据录入：由学院各部门资产管理员录入新增的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”，→“资产类别”→“资产管理单位”→“添加” 完成。
2．新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号(分类名称)、资产名称、发票号、规格、型号（若无时填‘*’）、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期，若有附件在附件栏中填写齐全。
(三)生成固定资产卡片
1、新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息[见图中(1)]；录入的原始数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2、提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了[见图中(2)、(3)]。如信息项填写不完整便不能提交成功。
3、验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，验收单由财务处计划科负责打印，资产卡片由资产管理科负责打印,条形码由物资供应科打印。
（四）归口管理部门审核
1、对于已完成提交的验收单、卡片，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。
2、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(5)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(4)]。
3、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产验收单一份，并按要求存档。
（五）财务管理部门审核
1、对于已经通过归口管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
2、可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单，进行财务审核。
3、财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理[见图中(6)]。
4、 财务审核通过后，[见图中（7）]，资产数据不能再被修改。
5、 财务处计划管理科保留资产验收单一份，并按有关规定存档。
二、资产变动、处置业务
（一）变动业务
1、已经入帐的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资产的变动[见图中(18)]。
2、由资产管理人员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更[见图中(9)]。
3、如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，只需归口管理部门的审核[见图(11)]。如果单价、附件发生了变化，从而引起固定资产原值变化，则需归口管理部门、财务管理部门审核。
4、固定资产变动完毕，系统自动提交到归口管理部门等待审核。归口资产管理员审核通过后，使用单位即可打印固定资产变动报告单，分别由资产使用部门、归口部门存档，若牵扯价格变动，财务处计划管理科也需按规定存档。
5、对于已完成提交的变动报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产变动归口审核” 菜单，进行归口审核[见图中(10)]。
6、归口审核完毕后，系统自动提交到财务部门审核(不需要财务审核的资产变动报告单除外)。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(13)]。
7、对于已经通过归口管理部门审核的变动报告单，若涉及价格变动还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
8、通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(12)]。
9、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(13)]。
10、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(12)]。
（二）资产处置业务
1、固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处计划管理科的意见，由资产管理员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变更[见图中(18)]。
2、对于已完成提交的处置报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产处置归口审核”菜单，进行归口审核[见图中(14)]。
3、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(15)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产处置的部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(17)]。
4、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产的处置报告单一份，并按要求存档。
5、对于已经通过归口管理部门审核的处置报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成，并保留资产的处置报告单一份，按要求存档。
6、通过“审核”下的“资产处置财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(16)]。
7、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(17)]。
8、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(16)]。
三、资产帐务及有关帐表
(一)记帐
1、财务审核通过的验收单、卡片、变动报告单、处置报告单，通过“记帐”菜单的功能完成记帐。
2、记帐工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
（二）有关帐表
1、财务记帐之后，学校可以根据具体需要使用系统生成各种统计分析图表、帐与报表，定期打印报送有关部门保存[见图中(19)]。
2、帐与报表： 由固定资产管理部门人员，通过“帐表管理”下的“财务帐目表”(十六大类 ) 、“固定资产分户明细帐”菜单，生成有权管理部门的固定资产的帐与报表.
3、统计分析图表： 由固定资产管理部门人员，通过“统计分析”下的“资产状况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部门的固定资产统计分析图表。
（三）资产清查
1、为了保证固定资产的帐帐相符、帐实相符，学院每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本系统现存的固定资产进行核对。
2、首先由系统管理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，并且开始资产清查[见图中（8）]。
3、由清查部门人员登录系统，通过“资产清查”下的“资产清查”菜单，实现对已经通过财务审核的固定资产进行清查。
4、可以使用条码扫描终端、直接输入资产编号及手工填写资产数据清查。
5、系统管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部门结束资产清查。
6、查完毕后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表。
固定资产管理信息系统流程图（上海畅捷：180的号，中间四位1757，后面四位7867）主要分三部分。一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产帐户的部分资产的变动及处置业务，三是资产帐务及有关帐表。
下面分别予以说明：
一、原始数据导入及新增资产业务
(一)原始数据的导入业务
1．原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给归口管理部门、财务管理部门审核[见图中(3)]。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦归口管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2．为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
(二)新增资产业务
1．新增资产数据录入：由学院各部门资产管理员录入新增的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”，→“资产类别”→“资产管理单位”→“添加” 完成。
2．新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号(分类名称)、资产名称、发票号、规格、型号（若无时填‘*’）、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期，若有附件在附件栏中填写齐全。
(三)生成固定资产卡片
1、新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息[见图中(1)]；录入的原始数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2、提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了[见图中(2)、(3)]。如信息项填写不完整便不能提交成功。
3、验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，验收单由财务处计划科负责打印，资产卡片由资产管理科负责打印,条形码由物资供应科打印。
（四）归口管理部门审核
1、对于已完成提交的验收单、卡片，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。
2、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(5)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(4)]。
3、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产验收单一份，并按要求存档。
（五）财务管理部门审核
1、对于已经通过归口管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
2、可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单，进行财务审核。
3、财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理[见图中(6)]。
4、 财务审核通过后，[见图中（7）]，资产数据不能再被修改。
5、 财务处计划管理科保留资产验收单一份，并按有关规定存档。
二、资产变动、处置业务
（一）变动业务
1、已经入帐的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资产的变动[见图中(18)]。
2、由资产管理人员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更[见图中(9)]。
3、如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，只需归口管理部门的审核[见图(11)]。如果单价、附件发生了变化，从而引起固定资产原值变化，则需归口管理部门、财务管理部门审核。
4、固定资产变动完毕，系统自动提交到归口管理部门等待审核。归口资产管理员审核通过后，使用单位即可打印固定资产变动报告单，分别由资产使用部门、归口部门存档，若牵扯价格变动，财务处计划管理科也需按规定存档。
5、对于已完成提交的变动报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产变动归口审核” 菜单，进行归口审核[见图中(10)]。
6、归口审核完毕后，系统自动提交到财务部门审核(不需要财务审核的资产变动报告单除外)。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(13)]。
7、对于已经通过归口管理部门审核的变动报告单，若涉及价格变动还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
8、通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(12)]。
9、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(13)]。
10、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(12)]。
（二）资产处置业务
1、固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处计划管理科的意见，由资产管理员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变更[见图中(18)]。
2、对于已完成提交的处置报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产处置归口审核”菜单，进行归口审核[见图中(14)]。
3、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(15)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产处置的部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(17)]。
4、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产的处置报告单一份，并按要求存档。
5、对于已经通过归口管理部门审核的处置报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成，并保留资产的处置报告单一份，按要求存档。
6、通过“审核”下的“资产处置财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(16)]。
7、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(17)]。
8、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(16)]。
三、资产帐务及有关帐表
(一)记帐
1、财务审核通过的验收单、卡片、变动报告单、处置报告单，通过“记帐”菜单的功能完成记帐。
2、记帐工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。
（二）有关帐表
1、财务记帐之后，学校可以根据具体需要使用系统生成各种统计分析图表、帐与报表，定期打印报送有关部门保存[见图中(19)]。
2、帐与报表： 由固定资产管理部门人员，通过“帐表管理”下的“财务帐目表”(十六大类 ) 、“固定资产分户明细帐”菜单，生成有权管理部门的固定资产的帐与报表.
3、统计分析图表： 由固定资产管理部门人员，通过“统计分析”下的“资产状况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部门的固定资产统计分析图表。
（三）资产清查
1、为了保证固定资产的帐帐相符、帐实相符，学院每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本系统现存的固定资产进行核对。
2、首先由系统管理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，并且开始资产清查[见图中（8）]。
3、由清查部门人员登录系统，通过“资产清查”下的“资产清查”菜单，实现对已经通过财务审核的固定资产进行清查。
4、可以使用条码扫描终端、直接输入资产编号及手工填写资产数据清查。
5、系统管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部门结束资产清查。
6、查完毕后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表。
