建筑劳务公司差额征税如何申报答：将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。1、将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）；2、第2列“服务、不动产和无形资产扣除...
差额征税全额开票和差额开票答：差额征税全额开票和差额开票的区别如下：1、全额开票是指企业在销售商品或提供服务时，按照实际收取的全部价款和价外费用开具发票；2、差额开票则是在计税申报时，企业可以从销项税中扣除已支付的进项税，仅对销售额与成本差额部分计算并缴纳增值税。例如，若企业提供的服务收取价款100万元，成本支出60万元...
个体户开发票超过定额如何交税?答：当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
劳务派遣怎么开票及报税答：但是，全额开具专票，也就意味着必须要全额缴纳增值税，发票票面税额就等于纳税人实际缴纳的税额，不得再进行差额扣除。这种情况较为少见。二是销售方通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印「差额征税」字样。这种情况下，票面税率、金额、...
一般纳税人差额征税如何申报答：则该项业务均填列在第5栏.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中.4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏"一般...
小规模纳税人申报表算出的免税税额和开票税额不一样怎么申报答：按顺序申报。1、根据查询律临官网显示，首先登录所在省电子税务局网页端，并选择需要进行增值税小规模申报的企业进入。2、其次选择“我要办税，税费申报及缴纳”，进入按期应申报后，选择增值税，点击申报，并选择在线申报。3、最后进入在线申报后，选择本期是否有差额征税，并点击进入申报表即可。
差额开票及申报如何操作答：纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发...
小规模增值税申报表如何填报答：(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。费用是如带差何计算的？发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3...
一般纳税人的增值税申报表怎么填答：一般纳税人增值税申报表详细步骤：(1)抄报税：纳税人在征税期间之内登陆开票软件进行抄税，并且通过网上的抄报或是办税厅抄报，向所在税务机关上传上月开票数据；(2)纳税申报：纳税人在网上登陆申报软件在网上进行申报；网上申报成功而且通过税银联网实时扣缴税款；(3)清零解锁：申报成功之后，纳税人返回开票...
差额征收全额开票和差额征收差额开票的区别答：差额征收全额开票和差额征收差额开票的区别如下：1、差额征收全额开票是在开具发票时，按照服务、无形资产转让或不动产销售的全额价款来开具；2、差额征收差额开票是在开具发票时，以收取的价款减去可扣除的成本或费用后的差额为基础；3、税务申报时，纳税人应按照实际的差额计算应纳税额；4、差额征税旨在...
网友点评：
房哗晓17362532958：
实行差额征税的增值税一般纳税人纳税人怎样开具增值税专用发票 -
屯留县2229回复：
享受差额纳税的一般纳税人,能否开具增值税专用发票,需要视情况而定. 1、金融商品转让 销售额=卖出价-买入价 不得开具增值税专用发票(以下简称专票),可以开具增值税普通发票(以下简称普票). 2、经纪代理服务 销售额=取得的全...
房哗晓17362532958：
试点一般纳税人按规定实行差额征税的,在进行纳税申报时,如何填列纳?
屯留县2229回复：
根据表与表中数据的逻辑关系,以及填报的难易程度,建议纳税人按照“固定资产进项税额抵扣情况表、附列资料(二)、附列资料(三)、附列资料(一)、申报表主表...
房哗晓17362532958：
营业税差额税如何开票
屯留县2229回复：
开发票和交税是两回事情啊.作为劳务公司来讲,在开具发票给用工单位时,发票上要列明管理费、代收代付的劳务工资、代扣缴的个税、代扣缴的社保费等明细外,此发票就开具完整了.但是您在申报交纳营业税时,可以自行核算好营业税的计税依据.那就是只是对管理费这部分来交纳营业税.这就是所谓的劳务公司营业税差额征税.
房哗晓17362532958：
税控开票系统全额抵扣报税怎么填 -
屯留县2229回复：
先是填增值税申报附表四,如果本月可以抵扣,就填在增值税纳税申报表的第23行“应纳税额减征额”系统会自动抵减应交税额的.
