出口退税余额是借方还是贷方答：出口退税余额是借方还是贷方 贷方.应收出口退税款是借方余额,收到款后平账,就是在其他应收款核算,应收款放在其他应收款--出口退税科目,收到款后冲减.借:银行存款 贷:其他应收款--应收出口退税款 那么对于应交税费而言,...
地税交的钱怎么做账?答：教育费附加和与投资性房地产相关的房产税、土地使用税，计入营业税金及附加科目；房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在"管理费用"科目核算；个人所得税属于代扣代缴，支付时直接借记入应交税费，代扣时贷记应交税费。
5月份开出销项发票6月份收到客户货款怎么做账?答：5月份开出发票并未收到款项时，借记应收账款-某某客户，贷记应收账款和应交税费-应交增值税（销项税）；6月份收到该笔款项时，借记银行存款或现金，贷记应收账款-某某客户，以达到平账。希望帮助到你。
季报资产负债表应交税费相差一个教育附加税,怎么不平衡呢?答：报表不平账上找，是记账或汇总时发生了错误。从教育费附加计提凭证开始查找，看看是哪里出错啦……
盘点库存差异怎么平账答：在销售时，借记“银行存款”（或库存现金），贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”。5. 结转销售成本时，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。结转损益时，借记“本年利润”，贷记“主营...
租赁房租所交的税金怎样做会计科目答：1、对于租赁房租时缴纳税费，可以这样做分录：1、收到房租：借：现金/银行存款。贷：主营业务收入/其他业务收入。2、缴纳税费：借：税金及附加。贷：应交税费。3、当承租方支付税金，因其税金是代出租方支付的，如果可以...
跨月发票红字冲销步骤是什么?税已交,该如何办理?答：3900虽然在1月份已经缴纳了，但是在红字发票开具的2月份，可以直接抵减需要缴纳的增值税。这样企业和税务机关的税款，也就平账了。红字发票信息表，到底应该由谁申请? 为了监控增值税红字发票的开具，纳税人在跨月开具红字...
小规模纳税人缴纳增值税会计分录怎么写?答：小规模纳税人与一般纳税人一样，都需要缴纳增值税，缴纳时会涉及到应交税费——应交增值税会计科目，会计人员应如何做相关的会计分录？小规模纳税人缴纳增值税的会计分录 销售货物，提供劳务时：借：应收账款 贷：主营业务...
...税计入到企业所得税,报表也跟着错了,我现在要怎么给调整,凭证怎么做...答：（1）冲回原误计入的所得税 借：所得税费用 -100 贷：应交税费-企业所得税 -100 借：应交税费-企业所得税 -100 贷：银行存款 -100 （2）根据实际预缴的个税计提费用及薪酬，并支付个税 借：管理费用...
网友点评：
常怜宝13127827299：
增值税一般纳税人企业年结时应交增值税科目如何核算,需要将应交增值税明细科目借,贷方余额结转平吗? -
泰兴市2129回复：
增值税一般纳税人企业年结时,应交增值税科目,需要将应交增值税明细科目借,贷方余额结转平.应交增值税明细科目里面的金额,不能无限制的累加,按说是每月都要转平的.但也可以在年终一次性转平
常怜宝13127827299：
年末转出未交增值税借方余额,无应交税金,怎么把它结平? -
泰兴市2129回复：
年末,所有三级明细结平,做一笔:借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)即可. 借:应交税费--未交增值税. 贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)即可. 或:结转进项税额:借:应交税费—应...
常怜宝13127827299：
如何结平应交增值税转出未交增值税科目 -
泰兴市2129回复：
通过本月销项与进项余额比较后,若销项大于进项100借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税100贷:应交税费-未交增值税100这样应交增值税余额为0
常怜宝13127827299：
个人所得税账上如何做平 -
泰兴市2129回复：
编制工资表时: 借:制造费用(有关的成本费用科目)贷: 应付职工薪酬——工资 计算代扣个人所得税 借:应付职工薪酬——工资袋:应交税费-代扣代缴个人所得税 已扣交的个人所得税按期申报缴纳,不要欠税. 申报缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税贷:银行存款
