年底待认证进项税需要结转么答：待认证进项税月底是要结转的,根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记...
期末留抵税额相关的会计分录答：关于期末留抵税额期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以期末留抵税额的相关会计分录1、挂账留抵时借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费——应交增值税(...
年底,留抵的进项税额要做怎样的会计处理答：第二年缴纳。3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。二、结转进项税额会计分录：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)...
年末结转增值税的会计分录怎么做?答：一般在年末都要做结转，有时候是要期末结转，那么年末结转增值税的会计分录你会写吗？如果对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。增值税作为税务内容中占比最大的税务内容也是我们在处理工作内容的时候不能缺少的，有月末结转和年末结转的方式，按照正常情况，每月都需要结转，便于增值税核算。结...
增值税的进项税额和销项税额在年底和月末怎么处理答：转出未交增值税） 贷：应缴税费-未交增值税。（应缴税费—应缴增值税科目期末未零），下一个月交增值税，借：应缴税费-未交增值税，贷：银行存款。（此时应缴税费-未交增值税科目余额为零）。如果销项税小于进项税，说明公司增值税留抵，不需要做财务处理。年末增值税不需要做账务处理。
一般纳税人年末的时候要不要把全年的销项税和进项税全部结转出去?_百度...答：年末如果有余额就要结转的，不过如果每月月末把所有增值税税额全部未交增值税后年末就不需要再来结转了；每月结转增值税税额后就会体现当月需要缴纳增值税的金额，也就是月末未交增值税就是当月需要缴纳的增值税金额。月末把进项税额、销项税额、进项税额转出全部结转未交增值税的帐务处理： 借：应交税金...
年底进项税留抵怎么办?答：借：应交税费-增值税-肖像 17 贷：应交税费-未缴增值税 17 借：应交税费-未缴增值税 34 贷：应交税费-增值税-进项 34 4.此时你的应交增值税-未缴增值税科目的余额应是借方金额（借方：17元），应结转到应交税费-待抵扣进项税科目：借：应交税金-待抵扣进项税 17 贷：应交税金-未...
期末留抵税额怎么做会计分录答：留抵税额，是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，中国之前采取不予退还留抵税额，结转到下一个纳税期继续抵扣的做法。允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%。允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%。关于进项构成比例的规定。为简化操作，减轻纳税人...
待抵扣进项税期末要结转吗答：待抵扣进项税额,月末不需要结转,认证了结转到进项税额核算才需要结转。账务处理如下: 理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是: 借:原材料(或直接进费用的管...
增值税年末账务怎么处理答：年末时可以将应交税费--应交增值税的所有三级科目扣除留抵税额的金额红字冲销:借:应交税费--应交增值税(减免税款)应交税费--应交增值税(进项税额)应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--应交增值税(销项税额)应交税费--应交增值税(进项税额转出)增值税每月末的结转怎么处理?
网友点评：
闾媛顾14720041836：
增值税申报表二中,待抵扣进项税额怎么做账务处理? -
康保县1141回复：
待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在,先比对后抵扣,当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项,填入待抵扣进项税额一栏,待下月再转入进项税一栏
闾媛顾14720041836：
待抵扣进项税如何做账?如何记账? -
康保县1141回复：
比对前;借:库存商品;借:待摊费用-待抵扣进项税.贷:现金.比对后;借:应缴税金-待抵扣进项税.贷:待摊费用-待抵扣进项税.这样做账是不正确的. 根据《 国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题...
闾媛顾14720041836：
年末应交增值税下各明细科目如何结转 -
康保县1141回复：
1、月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为...
闾媛顾14720041836：
尚未抵扣完毕的不动产待抵扣进项税额怎么处理 -
康保县1141回复：
根据总局《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告2016年第15号)第六条、第十条规定,纳税人销售不动产或注销税务登记时,其尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额于销售的当期或注销清算的当期从销项税额中抵扣.
