月底应交税费怎么结转
网友点评：
狐肢希17363854477：
最新应交税费月末如何结转 -
铜陵县2203回复：
“应交税费”科目只是计提与上交,不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转. 比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加 计提时 借:营业税金及附加 贷:应交税费 按照上述税(费)种设置二级科目,比方城建税,应交税费-应交城建税 结转时 借:本年利润 贷:营业税金及附加比方:车船税、房产税、土地使用税等 计提时 借:管理费用 贷:应交税费“管理费用”科目与“应交税费”科目均可按照上述税种设置二级科目结转时 借:本年利润 贷:管理费用税款上交国库时 借:应交税费 贷:银行存款
狐肢希17363854477：
增值税月末结转分录 -
铜陵县2203回复：
规范做法如下: (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3 贷: 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 0.3 贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费-教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 3 应交税费-应交城建税 0.21 应交税费-教育费附加 0.09 贷:银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录,期末明细账有进项税余额即为留抵税额 以上希望可以帮助您:)
狐肢希17363854477：
应交税金:应交增值税月末怎样核算? -
铜陵县2203回复：
一般是这样: 结转进项税额:借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税贷:应缴税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额: 借:应缴税费-应交增值税-销项税额贷:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税 转应缴增值税:(销项税额-进项税额=应交增值税)借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税贷:应缴税费-未交增值税(请参考)
狐肢希17363854477：
一般纳税人月末结转应交税金问题一般纳税人月末如何结转进项销项税金
铜陵县2203回复：
1、月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 2、当月多交的增值税, 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 经过结转后,月份终了,“应交税金--应交增值税”科目的余额,反映企业尚未抵扣的增值税.当月交纳以前各期未交的增值税,通过“应交税金--未交增值税”科目,企业当月交纳当月的增值税,仍然通过“应交税金--应交增值税(已交税金)”科目核算.
狐肢希17363854477：
月底应交税费减征额应怎样结转 -
铜陵县2203回复：
月底应交税费减征额结转过程,以增值税为例:1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记“银行存款”科目,贷记“补贴收入”科目.2、对于直接减免的增值税,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收入”科目.3、未设置“补贴收入”会计科目的企业,应增设“补贴收入”科目.4、企业应在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下,增设“减免税款”项目,反映企业按规定减免的增值税款,应根据“应交税费——应交增值税”科目的记录填列.
狐肢希17363854477：
月底如何转结账,交税费,算利润? -
铜陵县2203回复：
1、首先结转销售成本 借:销售成本 贷:产成品2、结转税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费3、结转所有收入 借:销售收入(其他业务收入、投资收益、营业外收入等) 贷:本年利润4、结转所用费用 借:本年利润 贷:管理费用(销售费用、销售成本、营业外支出、财务费用等)检查一下所有损益科目是不是已经全部结转没有余额了,这样半年利润的贷方减去借方就是当期的利润总额.5、计算所得税费用
