流动资金管理包括哪几个方面 流动资金来源包括哪些内容?流动资金与固定资金有何区别?
流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。
它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。
流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货
式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
流动负债=应付账款+预收账款
固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。
固定资金本来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，因为那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。实质上，这些建筑物所占用的资金，不是本来意义上的固定资金，而是耐久性的消费资金。
固定资金主要由下列要素构成：工作机器、动力设备、传导运输设备、控制检测手段等；厂房、水塔、道路、桥梁、隧道、水坝等建筑物
1、广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
2、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。
企业计划、筹集、分配、使用和分析评价流动资 金使用效果等工作的总称。
主要内容是：①力求以 较少的流动资金占用，保证生产经营过程的资金需 要；②预测和核定流动资金定额，编制流动资金计划 和银行借款计划；③实行分级归口管理，把计划任务 落实到各部门、各单位，加强经济责任，保证计划的 贯彻执行；④协调和平衡供应、生产、销售各个环节 的资金需要，加速流动资金周转；⑤遵守财经纪律， 按国家规定渠道筹集和使用流动资金，及时进行工 程价款和货款结算；⑥定期检查分析流动资金计划 执行情况，提高利用效果
流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计，主要包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等内容。
一）企业置存现金的原因
1、交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。
2、预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于二方面：一是现金流量的不确定性；二是企业临时举债能力的强弱。
3、投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。
(1)建立健全流动资金归口分级管理制度。企业在厂长领导下，以财务部门作为全厂管理流动资金的专业部门。同时，根据使用和管理相结合的原则，某项资金由某个部门使用，应相应划归其负责管理。各部门、各级有关人员要明确规定管理和使用资金的权限，并使管理的成果好坏与其经济利益多少直接挂钩。(2)核定合理、先进可行的流动资金定额。核定流动资金定额是企业组织流动资金合理使用，加强流动资金计划管理的重要手段，流动资金定额的计算方法，通常有“周转期计算法”、“占用率计算法”、“历史实绩推算法”、“统计测算法”，等等。(3) 编制流动资金计划和银行贷款计划，遵守财务纪律，执行货币结算制度。(4) 定期分析流动资金使用情况，考核流动资金利用效果，既要保证生产经营资金的需要，又要节约资金占用。
流动资金管理包括资金的备用资金的去向资金的流通，这些都应该是流动管理方面的一些基本事项。
现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示，而利润很多时候只是财务报表上的数字。现金流代表着企业当下运营的能力，没有现金流谈利润没有任何意义。因此现金流预测是企业资金管理中的重要职能，用以提升内部资金的使用效率。
通过现金流的预测，我们可以计算算出企业将来的资金盈缺情况，并对企业各主体关联结算、关联借款、投资、融资等活动进行主动安排和规划。
比如说，通过现金流的预测，我们发现短期内，资金高于合理资金存量范围，我们就可以把高于上限的资金用于短期投资产品。如果低于合理资金存量范围的话，就需要进行短期的融资。
三、营运资金管理
营运资金从会计的角度来看，是指流动资产与流动负债的净额。而分拆开来，我们会发现，营运资金的核心要素，包括应收、应付和存货的管理，涉及到了采购循环、销售循环以及生产循环。
因此营运资金的管理是个大课题，在资金管理中占有非常重要的作用。
四、外汇风险头寸管理
这个涉及到外汇和利率的市场风险管理，能否进行集中的套期保值等工具，来固定企业的外汇成本。
五、融资与流动资本管理
这个是对负债和股权融资等的流动性管理，通过优化资本结构，保证政策合规和税务合规。
流动资金管理包括三个方面。固定资产，银行存款，现金，长期投资，短期投入。
