原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理 购买原材料已经入库且已付款，但未收到对方开出的发票怎么做账务...

购买材料已入库并已付款但发票尚未收到应该怎么进行账务处理~

材料入库，货款付讫，有两种账务处理方式：

一、按收到原材料入库入账（以收货单和委托银行付款付讫通知书入账）
借：原材料一甲材料（含税）
贷：银行存款
收到发票：
借：应交税费一待抵扣税
贷：原材料一甲材料（含税转出）
二、按收到税务发票入账：
①未收税务发票前
借：预付账款一xxx商户
贷：银行存款
②收到税务发票
借：原材料一甲材料
借：应交税费一待抵扣税
贷：预付账款一×××商户

1.已付货款但没有收到发票,则已付款项应该计入预付账款，
2.支付款项时：
借:预付账款
贷:银行存款
3.收到材料验收入库但是还没收到发票时：
借:原材料-暂估
贷:预付账款
4.收到发票时：
借：原材料
借：应交税金-增值税(进项税)
贷：原材料-暂估
贷：预付账款
【摘要】
购买原材料已经入库且已付款，但未收到对方开出的发票怎么做账务处理【提问】
1.已付货款但没有收到发票,则已付款项应该计入预付账款，
2.支付款项时：
借:预付账款
贷:银行存款
3.收到材料验收入库但是还没收到发票时：
借:原材料-暂估
贷:预付账款
4.收到发票时：
借：原材料
借：应交税金-增值税(进项税)
贷：原材料-暂估
贷：预付账款
【回答】

对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：
1.确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。
2.确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。
无票入账时：
借：原材料
应交税费--待认证进项税
贷：银行存款
收到发票后，在某期确定认证时：
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应交税费--待认证进项税
3.如果票面金额与付款金额不一致，对上面分录进行补提或者冲销。
4.特例：采购之初就确定没有发票的。
跟费用不同，费用或许会需要入账，但材料绝对一般不应该计入外账，只能计入内账。不然汇缴忘了纳税调增，就会很麻烦。当然，如果没有入账，领用又不用心，就极可能导致材料明细账出现负数。
拓展资料：
已付款未收到发票的会计分录
1.购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：银行存款
2.在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为：
借：应交税费--增值税--进项税额
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
4.当月未收到发票,会计分录如下：
借：预付账款/其他应收款
贷：银行存款
5.收到发票后,会计分录如下：
借：管理费用
贷：预付账款/其他应收款
6.已支付成功且有发票,但未抵扣,会计分录如下：
暂估入库：
借：原材料
待摊费用-暂估税金
贷：银行存款
产生费用未收到发票的会计分录
1.已成功支付,发票尚未收到。一般企业账务处理项目视为预付款,出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2.发票已收到,材料收入仓库后的会计分录。
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

如果材料入库发票的业务发生在月初时不需做账务处理，月底若发票仍没到，必须做暂估入帐，下月初用红字冲回，发票到时再做正常帐务处理即可。月底估价入帐时分录：借
原材料
贷
应付帐款——暂估入帐
下月初红冲时分录：借
原材料（红字金额）
贷
应付帐款——暂估入帐（红字金额）
发票到时分录：借
原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷
应付帐款——某某

款已付,货到票未到,会计分录怎么做?

答：贷：银行存款（现金）货到时 借：库存商品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。发票已到，货物未到的情况，作“在途物资”核算，根据发票金额：借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额）贷：相关科目 物资到时：借：原材料（...

关于货到票未到的财务处理方式

答：暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且...

我公司购入一批材料,现款已付,已验收入库,但还未收到发票,发票可能要三...

答：发票没有到只能暂估入账：借：原材料--XXXX 贷：库存现金或银行存款 下个月初用红字冲回，直到收到发票重新入账。

购买原材料款已付清,发票未到.货已收到会计上怎么处理

答：1.货已收到并且货款已付清，可以先按支付货款的金额把货物暂估入库，等发票收到后再做正确的分录即可；2.支付原材料货款的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款/现金 3.货物收到入库的会计分录：借：原材料 应交税费/应交增值税/进项税 贷：预付账款 ...

货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录

答：1、货款收到并付款了的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款 2、发票收到后，会计分录：借：原材料 应交税费 贷：预付账款 附注：1.货到发票未到一般做暂估入库。2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。

原材料已到,货款已付,发票未到,怎做会计分录?

答：可以按估价入库办理。付货款，收原材料。借预付账款，贷银行存款（付款金额）。材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。收到发票，先红字冲销入库的材料价格。再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。

购进原料,款已付,货已售,发票没收到怎么做账

答：购进原料，款已付，货已售，发票没收到只有预估做账了：1、付款：借：预付账款-XXXX 贷：银行存款 2、收到原料：借：库存商品或者原材料-XXXX 贷：预付账款-XXXX 3、销售：借：银行存款、应收账款等相关科目 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 4、收到发票先冲预估，再按...

原材料已到发票单未到如何做账

答：原材料已到发票单未到的情况，是需进行两步处理的。月末按暂估价值入账：借：原材料，贷：应付账款。下月初，做相反分录冲回：借：应付账款，贷：原材料。待收到发票时，再按实际价值入账，分录与第一个相同。

购入商品款已付发票未到

答：1、1、购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品.会计分录为: 借:库存商品/原材料/低值易耗品 贷:银行存款 2、取得发票后,原来已经做的发票,做红字冲掉 借:库存商品/原材料/低值易耗品(负数) 贷:银行存款(负数)3、如果是一般纳...

购买材料,已付现金,材料已领用,发票未到怎么做分录

答：借：原材料——甲材料　12000；应交税金——应交增值税(进项税额)　2040 贷：银行存款　14040 二、发票账单先到，材料尚未到达。结算凭证已到，货款已付清，材料尚未验收入库。这种情况属于在途材料。例2.1：公司购入乙材料7500千克，每千克单价2元，供应单位代垫运杂费2500元。专用发票列明材料价款...