增值税怎么计提和缴纳答：贷银行存款，计提简易计税增值税，然后结转简易计征增值税和未交增值税，最后缴纳增值税税费，应当通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”等科目核算，综上所述，企业在增值税计提和缴纳方面需要注意不同类型纳税人有不同的操作方式，理解计提和缴纳各个环节的流程对于企业税务管理至关重要。
哪些税需要计提答：需要计提：增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、防洪堤围费、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、城镇土地使用税、关税、资源税、烟叶税。不通过“应交税金”科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税。企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借...
在试算平衡表中增值税怎么列,它不计提啊,求解答：1、增值税一般纳税人的应交增值税（销项-进项），到会计期末必须计提，假如某增值税一般纳税人当期应交增值税为50000元：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50000 贷：应交税费-未交增值税 5000 2、这样增值税在总账科目中没有余额，但是在二级明细里反映欠交增值税50000元。只有交税的时候...
房产税是否需要计提?答：至于是否计提，要根据重要性原则处理，如果金额够大，占当期损益的比重够大，就最好每月计提·，如果不重要，则直接在缴纳的当月记入就好了。2，比如，有的企业占地面积大，房屋价值小，则可以每月预提土地税，不提房产税；土地税和房产税一般都是要求一年交两次，印花税则是在发生纳税义务的次月10日前...
...我做内帐要计提本月的税金吗?如何做会计分录?答：本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做？上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：1、如果得数为负数时就不用交税，...
企业怎样计提增值税答：问题二：正式一般纳税人，计提增值税怎样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应弗税费―应交增值税（销项税额）问题三：计提增值税的分录怎么做 进项税额一般是在单位购买原料等收到发票时产生的税额，这时根据发票需做分录如下：借：原材料 应交税金―应交增值税―进项税额 贷：银行存款（或...
附加税需要计提吗答：企业应根据账务处理需要进行选择。企业计提附加税时，应通过“税金及附加”科目进行核算。具体分录如下: 企业不计提发生的附加税时: 借:税金及附加 贷:银行存款 企业计提发生的附加税时: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税(按附加税具体类目计入对应二级科目) 企业缴纳附加税时: 借:应...
计提增值税答：计提税金是应交税费核算：应交税金是每一个企业在一定的生产经营期内收入获得利润，都要依法向国家缴纳税金，交纳各种费和基金。1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月...
为什么有些会计科目要先计提在交纳?急!急!急!(答案满意在追加)_百度...答：最后一个问题，通过应付职工薪酬过渡的目的是为了使5000元计入本月的管理费用，同样应交的各项税费先计提进入主营业务及附加，相当于也进入了本月的成本费用中，到月末是要全部结转进入本年利润的，这样才能准确地反映到本月末为止的实际公司利润。以上是我个人观点，希望能帮到你 ...
计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录答：计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么? 应交税费的账务处理 一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算 一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“...
网友点评：
逯钢话18929006866：
每月应交的增值税多要计提的吗.还是要到下个月扣款时才做一笔分录,借;应交税金 - 应交增值税 贷;银行存 -
尉犁县2790回复：
是必须要先结出来的.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)
逯钢话18929006866：
缴税和发放工资前都要先计提吗?会计分录怎样做? -
尉犁县2790回复：
增值税不用计提,其他的税金要计提的,但是房地产行业缴税前不计提,而是根据销售确定再计提税金.借:主营业务税金及附加(管理费用、所得税) 贷:应交税费 发工资前是应该计提的 借:生产成本 管理费用 销售费用 贷:应付职工薪酬
逯钢话18929006866：
新公司第一个月开了发票,月底做账是是否要做增值税的分录?是否需要计提?计提是计提下月增值税意思? -
尉犁县2790回复：
增值税不是计提的,发生就直接入应交税金-增值税了 .销售,借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税
逯钢话18929006866：
你好,请问上月的增值税一般是本月初报税不用计提缴纳时直接做分录对吗 -
尉犁县2790回复：
对,相应地城建,教育附加,堤防费都应在发生纳税义务时计提,企业所得税一般是按季申报,有应交税款时则应先计提.
逯钢话18929006866：
增值税发生的当月为什么不用计提,而主营业务税金及附加就要计提? -
尉犁县2790回复：
增值税发生的当月为什么不用计提,——因为增值税是价外税,增值税不参入损益核算.增值税只是在负债类科目“应缴税费”里面做往来核算.而主营业务税金及附加就要计提——营业税及附加税,是价内税,需要参入损益核算的.营业税金及附加,就是损益类科目.为了把应交营业税及附加税等转入损益,就出现了计提核算.
逯钢话18929006866：
每月月末都要计提税吗? -
尉犁县2790回复：
1、增值税不用提取,因为销售时,会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目.2、月末,还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加.(1)提取时借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加3、所得税要计提(1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)结转时借:本年利润贷:所得税(3)上缴时借:应交税金--所得税贷:银行存款目前还没有销售,也没有税票,而只是按税务上说的交了税而已,所以也没有进项税和销项税1、增值税暂时不做提取.2、所得税要做提取、结转、上缴分录.
