收到建筑业统一发票 如何做账 会计分录 我收到客户一张建筑业统一发票记账联 会计分录是借方：应收 贷...

收到建筑业统一发票 如何做账 会计分录~

你在付款时候做的分录不对，冲红字给冲回来。
正常应该这样做：
付款时，借：预付账款--某公司
贷：银行存款
发票到了，借：在建工程
贷：预付账款--某公司

对于对方来说是主营业务收入的话对于你来说应该是主营业务成本或其他业务成本吧，如果是特殊行业应该是别的什么科目我感觉

　　付款时
　　借：预付账款--某公司
　　贷：银行存款
　　收到发票之后
　　借：在建工程
　　贷：预付账款--某公司
　　会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

你是不是建筑公司？
如果不是，你付款时应该借：预付账款 贷：银行存款
收到发票时借：固定资产 贷：预付账款

不能抵税

　 1.付货款 借：预付账款 （某公司）
　　贷：银行存款/现金
　　2.付除货款外其他款项 可以先由经办人办理借支手续 借：其他应收款（经办人）
　　贷：银行存款/现金

你在付款时候做的分录不对，冲红字给冲回来。
正常应该这样做：
付款时，借：预付账款--某公司
贷：银行存款
发票到了，借：在建工程
贷：预付账款--某公司

1、借：预付帐款-某公司
贷：银行存款

2、借：主营业务成本 / 管理费用 /开发成本
贷：预付帐款－某公司

如果给了发票你们公司没付钱，则不用第一笔分录，如果付了款。两笔都做，过预付是为了便于日后查询付款记录。第二笔分录借方看你们公司什么性质，一般进主营业务成本比较多，房地产企业先进开发成本，也有的公司进费用的，看你们之前的做账习惯。